现金的管理规定有哪些？其内部控制制度是怎样的？

  现金办理轨制

一、现金收入范畴：

(一)职工工资、奖金、津贴、补助；

(二)小我劳务报答；

(三)按照国度规定颁布给小我的科学手艺，文化艺术，体育等各类奖金；

(四)各类劳保、福利费用以及国度规定的对小我的其他收入；

(五)向小我收买农副产物和其他物资的价格；

(六)出差人员必需随身照顾的差盘缠；

(七)零散收入；

(八)中国人民银行确定需要付出现金的其他收入。

二、根据现金办理轨制，严酷掌握库存现金限额，超越部门及时存入银行，未经银行批准，禁绝坐收、套取现金，禁绝擅自调用公款和借收私用，禁绝白条顶库。

三、派人到外埠采购，其采购款项，必需由财政科通过银行汇款，不得照顾大额现金到外埠采购。

四、预借差盘缠，财政科按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填造欠据，院长审签后借收。

五、对已办好的收付凭证，要及时按挨次注销现金日志账，并结出余额。账面余额要与现实库存现金查对相符，日清月结。如有长短款要及时向财政科负责人陈述，查明原因及时处置。

六、负责保司库存现金及现金收票、空白收条、有关印章、在确保其平安和完好无损，若有欠缺，要追查其经济责任。

七、各类外出人员返回后，一周内必需到财政科结算报销。若有特殊情况，本人确实无法来结账，应经指导批准，同时要指定别人定期结账。

  凡过期不结者，从告贷人工资中扣除。

内部控造轨制

单元内部的现金办理轨制一般包罗：钱账分担轨制、现金开收审批轨制、日清月结轨制、现金清查轨制、现金保管束度、保险柜的装备利用轨制等几个方面的内容。

　　1。现金出纳和管帐记录工做应该恰当别离，出纳工做应由专人负责

　　2。

  现金日志账应按照经审核合法的收付款凭证注销入账

　　3。现金日志账应该序时逐笔注销

　　4。库存现金应理当日送存银行

　　5。收入的现金收入应理当日送存银行

　　6。库存现金应该遵守银行规定的限额

　　7。所有现金收入应该颠末批准

　　8。

  现金收入应该契合国度规定的利用范畴

　　9。不得以白条抵充现金

　　10。不得私设小金库

　　11。现金存放应该有平安庇护办法

　　12。出纳打点收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记

　　13。出纳人员收取现金后应该开出收款收条

　　14。

  出纳部分每月应该体例现金出入明细表