如何进行货币资金管理的内部控制啊?

1年前 (2022-10-17)阅读6回复1
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  (1)把好“一关”,即货币资金的收入关。

  常言说,节流等于开源。因而,控造不法和不合理的资金收入,等于带来了等量的资金流入。但若何断定哪些收入合法、合理,而哪些收入有问题、有“嫌疑”呢?关键是看收入法式能否合法、合理。为此,要做到“四审四看”,即:一是审付出申请,看能否有理有据;二是审付出法式,看审批法式、权限能否准确,审批手续能否完整;三是审付出复核,看复核工做能否到位;四是审付出打点,看能否按审批定见和规定法式、路子打点,出纳人员能否及时注销现金和银行存款日志账。

  (2)管住“七个点”。

  ①管住货币资金的流入点。详细地说,就是要分清钱是从哪儿来的,以什么形式来的,来了几,还缺几,没来的钱怎么办。同时,对已获得的货币资金收入必需及时入账,不得私设小金库,不得账外设账,严禁收款不入账。

  ②管住银行开户点。

  对银行账户的开立、办理等要有详细规定。有些单元以各类理由在统一银行的差别营业网点开立账户,或者同时跨行开户、多头开户、随意开户,以至将单元公款以职工小我名义私存银行。究其原因,不过乎一是为了避免银行扣款而“改头换面”、“狡兔三窟”;二是搞“小金库”,便利收入。

  因而,根据有关规定,应及时、按期对银行开户点停止认实清理和查抄。

  ③管住现金盘存点。有些单元的日常现金清点工做是由现金出纳人员自行完成的,那种做法需要改良,至少应增加其他圈外人参与清点或监盘的内容,包管现金账面余额与现实库存相符。

  ④管住银行、客户对账点。

  一切贪赃枉法行为都喜好奥秘、暗中,怕见光,怕公开。对账就是公开,就是使两边或多方经济交易事项明朗化。一般而言,单元与银行之间的对账较有规律,根据有关规定,每月至少要查对一次。比拟之下,单元与客户之间的对账难度要大得多。一是因为社会信誉危机的遍及存在,使得逃债的行为时有发作;二是客户散布不着边际,相隔遥远,比力复杂,客不雅上增加了对账的难度。

  因而,应加强与异地和同城单元之间往来款项的查对,确保货币资金付出合理,收受接管及时、足额。

  ⑤管住票据及印章保管点。任何单元都应该大白一个事理,那就是:“薄薄票据,价格令媛;小小印章,力重万钧。”因而,各单元要明白各类票据的购置、保管、领用、背书让渡、登记等环节的职责权限和法式,并专设备查簿注销,避免空白票据的遗失和被盗用,而且备查簿需做管帐档案办理。

  同时,单元必需加强银行预留印鉴的办理,严禁由一小我保管付出款项所需的全数印章。究竟结果,轨制约束比小我的自觉性更可靠、更有效。

  ⑥管住催促、查抄点。任何人或多或少都可能有些惰性,任何轨制也或多或少有些破绽。因而,加强对与货币资金有关的人员和轨制的催促查抄很有需要。

  对监视查抄过程中发现的问题,应当及时采纳办法,加以纠正和完美。

  ⑦管住财会人员的任用点。财会人员要具有政治思惟好、营业才能强、职业道德好的优良本质,还要具备从业资格和任职资格。同时,要成立按期换岗、轮岗轨制,避免一小我在财会部分长期间做统一工做。

  如许既可使财会人员学到新的营业,掌握新的常识,综合才能进一步进步,又使终年不“挪窝”易繁殖的懒散习气和小团体权力得以克制和按捺,还可能使一些持久隐蔽的违法立功活动因人事情动、新人接手而被提醒出来。

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如何进行货币资金管理的内部控制啊? 相关回复(1)

月下独酌
月下独酌
沙发
货币资金管理的内部控制应加强岗位分离和授权审批,以保障财务安全。
1个月前 (01-24 12:36)回复00
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