什么是营运资金？
一般流动资金是指企业的所有流动资产，包括现金、库存（材料、WIP、成品)、应收账款、有价证券、预付款等。上述项目是业务经营所必需的，因此营运资金有一个流行的名称，称为营业周转资金。狭义的流动资本=流动资产-流动负债。这就是所谓的净流动资金(networkingcapital)。根据这些定义，除流动负债外，流动资产的资金来源还应获得单独的长期来源。多头净流动资金代表企业的流动地位。净流动资金越多，净流动资产越多，短期偿债能力越强。因此，信用地位也很高，在资本市场融资相对容易，成本也很低。特点：
1.流动资金占用形式波动。
2.流动资金占用量波动。
3.营运资金循环与生产经营周期一致。
流动资金来源灵活多样。
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