现金流推测表怎么做？
现金流推测表是一个企业用来推测未来的现金收进和支出的工具。以下是制造现金流推测表的步骤：
1. 制定推测期间和间隔。例如，一年内每个月的现金流推测。
2. 编制收进推测。收进可以来自销售、租金、投资等方面。推测时应考虑市场需求、价格、市场份额、竞争环境等因素。
3. 编制支出推测。支出可以包括制造成本、办公室租金、员工人工、折旧等因素。在编制支出推测时，我们应该考虑历史数据、经济趋势、竞争环境等因素。
4. 计算现金净流量。将现金收进和支出推测相减就可以得到现金净流量。
5. 依据现金净流量制造现金流推测表。将现金净流量填进现金流表的现金收进和支出栏中。这个表可以按月、季度和年度来制造。
制造现金流推测表时，我们应该始终注重监控和调整推测结果，以便作出及时决策。
一、直接法
1、分析填列法
分析填列法是直接依据资产负债表、利润表和有关会计科目明细账的笔录，分析计算出现金流量表各项目的金额，并据以编制现金流量表的一种 *** 。
分析填列法起点为利润表的营业收进，依据为资产负债表和利润表的有关项目的数据，及有关明细账的数据。在分析的过程中要剔除账务处理的因素。比如，会计核算时“其他业务收进”包含了固定资产、投资性房地产等租金收进，但这部分收进对应的现金流应属于投资活动现金流量，所以在填报“销售商品、提供劳务收到的现金”项目时，要剔除这类账务处理的因素。
2、工作底稿法
摘用工作底稿法编制现金流量表，是以工作底稿为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。
摘用工作底稿法编制现金流量表，首先要设计一张很大的工作底稿。依次将资产负债表、利润表、现金流量表自上而下排列成纵向的表格，就形成了现金流量表工作底稿。
工作底稿法的编制程序如下:
（1）将资产负债表期初数和期未数过进工作底稿期初数栏和期末数栏，将利润表本年发生额过进工作底稿本期数栏。
（2）对本期经济业务进行分析并编制调整分录。
（3）将调整分录过进工作底稿相应部分。
（4）核对调整分录。称心勾稽关系：
工作底稿借方合计=贷合计；
资产负债表期初数+（-）调整分录中的借贷金额=期末数;
利润表项目中调整分录借贷金额=本期数。
（5）依据工作底稿中的现金流量表项目编制现金流量表主表。
3、T型账户法
摘用T型账户法编制现金流量表，是以T型账户为手段，以资产负债表和利润表数据为基础，对每一项目进行分析并编制调整分录，从而编制现金流量表。
T型账户法和工作底稿法实质是一样的，只是形式不一样而已！
分成两大块，流进和流出。现金流进，依据销售情状来推测应收账款，收到上期的应收账款和本期现销的收进。
依据生产情状来推测资金的流出，主要有支付当期的摘购款以及前期的应付账款。最后期初账上的现金+流进现金-流出现金，就可以推测每一期的现金。
编制现金流量推测表 ：每季度过后应将上季度编制的现金流量推测表与资金实际发生数予以核对——→从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流进和现金流出明细——→并编制上季度推测数与实际发生数对比分析表——→再依据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量推测表——→交科长审查——→将审定后的现金流量推测表打印——→复印若干份——→向科长请示后下发相关人员 注：现金流量推测表应在下一季度开始月份的25日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。
现金流量表的编制 *** ？
现金流量表包括四个分别为投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表及财务计划现金流量表
第一；投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以投术方案建设所需的总 投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流人、 流出和净现金流量,是计算评判指标的基础。投资现金流量表构成如表1ZlolO41-1所示
第二：资本金现金流量表
表是在拟定融资方案后,从技术方案权益投资者整体(即项目法人) 角度出发,以技术方案资本金作为计算的塞础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出, 用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用 以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据。资本金现金流量表构成如表
1ZlolO41-2所示
第四；财务计划现金流量表反映技术方案计算期备年的投资、融资及经营活动所产生的现金 流人和流出,用于计算净现金流量和累计盈余资金,观察资金平衡和余缺情状,分析技术 方案的财务生存能力,即分析投术方案是否能为企业发明足够的净现金流量保护正常运营, 进而观察实现财务可继续性的能力。财务计划现金流量表构成如表1ZlolO41-4所示。