(一)明白阐发的目标
贸易银行信贷工做，分为持久贷款和短期贷款。做为短期授信工做者，在停止财政报表阐发时次要应评价客户近期能否有才能停止贷款的偿还，及能否愿意停止贷款的偿还。起首通过考察企业以往的资信水平处理愿不肯意了偿的问题，然后重点阐发企业活动资产和活动欠债的关系及活动资产和活动欠债的量量及现金流量情况来判断企业有没有才能了偿。
做为持久贷款的授信工做者，此时仅存眷活动资产和活动欠债的关系以及考察企业以往的资信水平，必定是不可的。起首必需存眷企业的整体财政风险，从本钱构造的角度停止评价，然后更重要的是存眷企业将来的盈利才能，因为对本钱构造的要求我们能够将其写入贷款合约，但盈利才能是无法控造的，此时信贷资金的平安完全取绝于客户的盈利才能。
显然，差别的阐发目标，其阐发的偏重点有很大的差别。
(二)围绕阐发目标，停止材料的搜集
在明白相关的阐发目标后，围绕阐发的偏重点，停止材料的搜集，所搜集的材料包罗授信对象3~5年的中期及年度财政陈述及相关信息，至少停止近3年的材料搜集。
当然短期信贷工做者只需围绕其阐发目的搜集活动资产、活动欠债、客户信誉档案，现金流量等方面的信息;持久信贷工做者不只要搜集上述材料，还必需搜集其他资产、欠债、收益、费用等尽可能多的信息，为盈利预测、财政情况的评价做充实的筹办。此时重点明白，也容易搜索到本身需要的信息，停止有针对性的阐发，从而节省人力和时间，大大进步工做的效率。
(三)阅读阐发材料有针对性地搜集好材料后，阅读阐发材料
起首，从审计角度考察阐发材料的可靠性，那是验证材料实在性的重要环节。详细做法是在财政陈述中找出审计陈述，若是审计陈述是尺度的无保留定见审计陈述，财政陈述中的审计收费不变，未变动管帐事务所，那么阐发材料相对可靠;若是该财政陈述未经审计鉴证，能够从报表的数量关系停止初步验证。
然后，进一步阅读股东大会、董事会、监事会陈述，领会企业的开展战略和严重事项(出格是担保、抵押贷款等问题)，阅读联系关系方关系披露，熟悉企业的往来客户。再次，阅读管帐报表附注，出格留意管帐政策和管帐估量能否发作变动。最初，通过几大管帐报表，简单领会企业财政情况、运营功效及现金流量方面的情况，从而熟悉阐发对象，为授信工做打下优良的根底。
(四)运用根本阐发手艺
根本阐发手艺次要包罗以下3个方面的内容。
1。静态阐发
静态阐发是指对授信对象必然期间或时点的财政数据和财政目标停止阐发。包罗：(1) 财政数据的静态阐发，包罗资产欠债表、利润表、现金流量表等次要陈述项目标静态阐发;(2)财政目标的静态阐发，包罗计算各类财政比率，熟悉陈述项目标彼此联络;(3)静态的构造阐发，包罗停止资产、欠债、所有者权益的构造阐发，利润表的构造阐发，及现金流量表的流入、流出构造阐发等。
2。趋向阐发
趋向阐发是将阐发期与前期或持续数期项目金额停止比照，那种财政报表项目纵向比力阐发的办法，是一种动态的阐发。接纳那种办法阐发财政报表的详细做法是：(1)对前后期各项目标绝对金额停止比力，求出增减的差额;(2)将增或减的差额做为分子，将前期的绝对金额做为分母，求出增或减差额的变革水平(百分比);(3)按照持续数期变革的统计数字，能够绘出一个统计图表，更形象地显示变革趋向。
若是某一阐发对象的运营活动处于持续安康不变开展的趋向，那么其次要财政数据或财政目标应该呈现出持续不变开展的趋向。若其次要财政数据或财政目标呈现异常变更，突然大幅度上下颠簸;或者次要财政数据及财政目标之间呈现背离;或者次要财政数据及财政目标呈现恶化的趋向，那么，那些意味着公司的某些方面发作了严重变革，那些都是授信过程中判断企业实在财政情况、现金流量及运营功效的重要线索。
3。同业阐发
同业阐发是指将授信对象必然期间或时点的财政数据和财政目标放在其行业布景下停止阐发。
所有企业的开展情况一定遭到行业开展情况和宏不雅经济运行情况的影响。闭关自守显然是行欠亨的，只要将相关的财政数据及财政目标放在其行业布景下，与行业均匀数停止比力，才能够照实评价企业的财政情况、现金流量及运营功效。
详细操做时起首应细分阐发对象所处行业，出格是综合类公司，我们要留意细分行业停止比力，分行业计算均匀数;其次，找出严峻偏离同业均匀程度的财政数据和财政目标;最初，重点阐发严峻偏离同业均匀程度的财政数据和财政目标。
(五)连系企业根本面
企业根本面包罗国度宏不雅经济运行情况、行业现状及开展、企业阐发3个方面。
宏不雅经济运行情况、行业开展情况、公司高级办理人员的运营办理才能与运营战略、公司的组织构造等均会影响企业的运营活动和财政情况，财政报表阐发的成果只要连系企业的根本面才气得出得当的评价。贸易银行信贷工做者必然要具备对企业根本面的灵敏洞察力。
(六)现场查询拜访
现场查询拜访是降低贸易银行信贷风险的重要路子。
出格是对小企业的信贷评审工做，因为小企业的管帐从业人员本质较低，以至没有专职的管帐，管帐核算材料量量极低，不实在成分较大，不成以做为信贷评审的根据，此时，现场查询拜访、现场办公最能奏效。当然，中大型企业的信贷工做也不成轻忽现场查询拜访的感化，它能让结论愈加可靠。