什么是working capital?如何计算working capital?
什么是working capital?
Working capital是指企业用于日常运营的活动资金,也就是企业在运营过程顶用于付出短期欠债的资金。working capital的大小反映了企业的偿债才能和运营效率,是企业运营办理的重要目标之一。
working capital的构成包罗应收账款、应付账款、存货、现金等。应收账款是指企业向客户销售商品或供给办事后尚未收到的款项,应付账款是指企业向供给商购置商品或办事后尚未付出的款项,存货是指企业的库存商品,现金是指企业手中的现金及银行存款。
若何计算working capital?working capital的计算公式为:working capital = 活动资产 - 活动欠债。此中,活动资产包罗现金、应收账款、存货等,活动欠债包罗应付账款、短期告贷等。若是working capital的值为正数,则申明企业有足够的活动资金来付出短期欠债;若是working capital的值为负数,则申明企业的短期欠债过高,有偿债风险。
除了计算working capital的总额外,企业还需要存眷working capital的周转率。working capital周转率是指企业在必然时间内利用working capital的次数,计算公式为:working capital周转率 = 营业收入 ÷ working capital。working capital周转率越高,申明企业用于日常运营的资金操纵效率越高,运营风险越小。
总结working capital是企业用于日常运营的活动资金,计算公式为working capital = 活动资产 - 活动欠债。working capital的大小和周转率反映了企业的偿债才能和运营效率,是企业运营办理的重要目标之一。
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