2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于鞭策小我养老金开展的定见》（以下简称《定见》），标记着小我养老金轨制正式落地。
11月25日，人力资本社会保障部公布小我养老金轨制启动施行，在北京、上海、广州、西安、成都等36个先行城市或地域落地。
小我养老金是什么？小我养老金产物在哪买、怎么选？南都·湾财社聚焦十大受存眷问题，为各人“一图揭秘”小我养老金。
1、什么是小我养老金？
小我养老金是指政府政策撑持、小我自愿参与、市场化运营、实现养老保险填补功用的轨制。小我养老金实行小我账户造，缴费完全由参与人小我承担，缴费后参与人能够自主购置契合规定的小我养老金产物，并根据国度有关规定享受税收优惠政策。
此外，小我养老金仍是我国养老保险第三收柱的重要构成部门，可以与根本养老保险（第一收柱）与企业年金、职业年金（第二收柱）相跟尾，实现养老保险填补功用。
2、为什么要成立小我养老金轨制？
小我养老金轨制推出的最次要布景就是在生齿老龄化布景下，我国养老保险三收柱开展很不服衡。在很长的一段时间里，“第一收柱‘一枝独大’，第二收柱的开展也面对笼盖面窄、企业经济承担压力较大等问题。因而，开展第三收柱是积极应对生齿老龄化、促进养老保险轨制可继续开展的重要行动。
3、谁能够参与？
在中国境内参与城镇职工根本养老保险或者城乡居民根本养老保险的劳动者。不管就业形态、就业地区、户籍，只要小我自愿都能够参与小我养老金轨制。
4、若何参与小我养老金？
参与小我养老金营业总共有三个步调：开户、缴费、购置详细产物。
起首是开户。小我养老金实行账户造，每位参与人都需要开设两个账户，即小我养老金账户及小我养老金资金账户。通过贸易银行，能够一次性完成两个账户的开设。
其次是缴费，参与人每年向账户缴纳小我养老金的额度上限为12000元。参与人能够抉择是按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按天然年度累计（不超越缴费上限），次年从头计算。
最初就是“买买买”。参与人通过小我养老金资金账户里的资金，自主抉择购置契合规定的储蓄存款、理财富品、贸易养老保险、公募基金等四种金融产物。
5、三类小我养老金产物，哪个合适我？
小我养老金产物有三类，一是保障类；二是储蓄类；三是投资类。三类小我养老金产物风险依次进步，持久投资收益率依次提拔。
保障类：次要包罗年金保险、两全保险、以及银保监会认定的其他贸易养老保险，发行主体是保险公司。特征是本金平安、保障水平比力高、抵御风险才能强，以及持久来看能够晋级其他养老储蓄附加办事。
储蓄类：次要指小我养老储蓄存款，发行主体是贸易银行。产物特征是购置期限较长、偏向保本，相较传统储蓄产物而言收益更高、可以享受税收优惠。
投资类：包罗理财富品和公募基金产物。前者发行主体对应银行理财子公司，后者发行主体对应公募基金治理公司。投资类产物相较其他两类产物，存在颠簸性和较高风险，持久投资收益率也更高。
抉择哪一类，次要存眷两个因素：一是风险承担才能，假设风险偏比如较守旧，则倾向于抉择非投资类产物；二是年龄。年轻人倾向以投资类的产物为主，特殊是积极增值的公募基金；而临近或者已经退休的参与人，应该考虑以稳重增值类投资产物或者储蓄为主。
6、理财富品和公募基金产物，该怎么选？
小我养老金理财富品与小我养老金公募基金产物固然都是投资类产物，但也存在着投资风险、投资收益和乖巧性的差别。
一是投资风险：养老理财富品，投资标的以固收类产物为主，风险大多是R2级（即中低风险），更高也只要R3（即低风险）；而公募基金产物资金更多投向股票市场和债券市场，以中高风险为主。
二是投资收益：在不考虑风险和其他需求的情状下，公募基金产物的持久投资收益率相较理财富品更高。
三是乖巧性：银行养老理财富品均为有固按期限的封锁式理财，且期限很多于5年，不到时间不成以提早收取；而养老公募基金产物则有所差别，既包罗按期开放申购赎回，也有乖巧申购赎回，乖巧性更强。
7、基金产物太多了，应该怎么挑？
起首，产物类型的抉择。小我养老金公募基金产物分为以下两类：
一类是目标日期型养老基金，以退休年份定名。例如“XX养老目标日期2050年（FOF）”，就是指产物一般合适2050年摆布的退休人群。二是目标风险型养老基金，以风险品级定名，凡是包罗积极型、平衡型、稳重型等差别风险品级的基金。
若何抉择？假设参与人较为明白本身风险偏好和风险承担才能，则能够考虑目标风险型基金，间接根据风险偏好对号进座；假设参与人不确定本身风险偏好，则能够存眷目标日期基金，由基金司理停止一站式养老设置装备摆设。
此外，参与人还需要存眷基金治理人的情状，也就是基金公司。包罗近几年能否因为产物违规被监管机构惩罚、治理的其他类型产物功绩若何等。
8、小我养老金产物事实在哪买？
起首，在养老储蓄方面，参与人只能购置本人资金账户开户行所发行的储蓄产物。
而其他两类产物，能够间接通过保险公司、理财子公司或公募基金治理机构等对应产物发行方渠道，供给资金账户即后购置。
需要重视的是，凡是情状下，银行除了销售本身的储蓄产物，还会代销部门协做理财子、保险公司、基金公司的产物（国务院金融监管机构另有规定的除外）。那也就意味着，也能够通过贸易银行够买其他两类产物，
9、小我养老金有哪些税收优惠？
在缴费环节，小我向小我养老金资金账户的缴费，根据12000元/年的限额原则，在综合所得或运营所得中据实扣除；
在投资环节，计进小我养老金资金账户的投资收益暂不征收小我所得税；
在领取环节，小我领取的小我养老金，不并进综合所得，零丁根据3%的税率计算缴纳小我所得税（此前税率为7.5%），其缴纳的税款计进“工资、薪金所得”项目。
10、账户的钱要怎么领取？
小我养老金资金账户封锁运行，参与人到达以下任一前提的，能够按月、分次或者一次性领取小我养老金。
（一）到达领取根本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动才能；
（三）出国（境）定居；
（四）国度规定的其他情形。
摘写：南都·湾财社记者 王文妍
造图：何欣