应收账款的工做流程: 1\按照销售供给的销售单据核实其销售数量与单价无误后做管帐凭证 借:应收账款 贷:主营营业收入 应交税费-应交增值税(销项税) 2\按照收到的款项做管帐凭证 借:银行存款(现金) 贷:应收账款 3\有费用等冲要应收账款的,按照合理单据做管帐凭证冲减或增加响应的应收账款额 4\次月初与销售人员对账,无误可对销售人员的账停止月结,差别找出问题所在并处理到达一致 办理方面应按照公司规定按期核实货款的收回情况,如已超出公司的结算日,需催促销售部收回应收回的货款,不然需告知相关指导人 关于部门货款还应考虑或计提其坏账筹办
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